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Calculadora Fiscal España

IVA · IRPF · Tramos Renta · Cuota Autónomo · Márgenes

Tipo de IVA
Base imponible
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IVA
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Total con IVA
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🇪🇸 IVA España 2025 21% general · 10% reducido · 4% superreducido

Preguntas frecuentes sobre IVA

¿Qué productos tienen IVA reducido del 10%?▼
Alimentos elaborados (no de primera necesidad), hostelería y restauración, transporte de viajeros, flores y plantas ornamentales. La pasta y el aceite de oliva han tenido tipos reducidos temporales en 2024.
¿Qué lleva IVA superreducido del 4%?▼
Pan, leche, huevos, frutas, verduras frescas, legumbres, libros, periódicos, medicamentos para uso humano y sillas de ruedas u ortopedia.
¿Cómo se extrae el IVA de un precio total?▼
Divide el precio total entre 1,21 (para IVA 21%) para obtener la base. La diferencia es el IVA. Usa el modo "Precio con IVA" en esta calculadora para hacerlo automáticamente.
IRPF y desglose de factura autónomo
Base imponible
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IVA repercutido
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Retención IRPF
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Cobras (neto)
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Total factura
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Sobre IRPF en facturas

¿Cuándo aplica retención del 7%?▼
Los autónomos que inician su actividad y durante los dos años siguientes pueden aplicar retención reducida del 7%. Deben indicarlo explícitamente en cada factura con la leyenda correspondiente.
¿La retención me la quedo yo?▼
No. Tu cliente retiene ese importe y lo ingresa a Hacienda en tu nombre como pago a cuenta de tu IRPF anual. En la declaración de la Renta esa retención te descuenta de lo que salga a pagar, y puede resultar en devolución.
¿Todas las facturas a autónomos llevan retención?▼
Solo cuando el pagador es una empresa o profesional (persona jurídica o autónomo con actividad económica). Las facturas a particulares no llevan retención de IRPF.
Tramos IRPF 2025 — base liquidable general
Base liquidable
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Cuota IRPF total
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Tipo efectivo
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Renta neta anual
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TramoTipoPagas en este tramo
Tipos estatales + autonómicos medios Datos orientativos — consulta tu CCAA
Cuota autónomo 2025 — sistema por ingresos reales
Cuota mensual
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Cuota anual total
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Tramo aplicable
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Sistema vigente desde enero 2023 Cuotas mínima 230 € · máxima 590 €/mes Puedes ajustar trimestralmente

Sobre la cuota de autónomo

¿Qué son los rendimientos netos a efectos de la cuota?▼
Son tus ingresos como autónomo menos los gastos deducibles de tu actividad, más las cuotas a la Seguridad Social que ya hayas pagado (se suman de vuelta). Es la base sobre la que se determina tu tramo.
¿Puedo cambiar de tramo a lo largo del año?▼
Sí. Puedes regularizar tu tramo hasta 6 veces al año (cada 2 meses) si tus ingresos varían. Al cierre del ejercicio se hace una regularización final comparando lo pagado con lo que correspondía según ingresos reales.
Calculadora de porcentajes
Resultado
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Margen comercial y precio de venta
Coste
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Beneficio bruto
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PVP sin IVA
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PVP con IVA
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Mark-up (sobre coste)
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Margen = beneficio / PVP × 100Mark-up = beneficio / coste × 100
De neto a bruto
Importe neto
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Impuesto / retención
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Importe bruto
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Calculadora de descuentos y rebajas
Precio original
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Ahorro (descuento)
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Precio final con IVA
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Precio final sin IVA
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IVA descontado
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Tipos impositivos en España — referencia 2025

El IVA general en España es del 21%. El IVA reducido es del 10% (alimentos elaborados, hostelería, transporte). El IVA superreducido es del 4% (pan, leche, frutas, libros, medicamentos). La retención de IRPF para autónomos profesionales es del 15% general y 7% para nuevos autónomos los primeros tres años. Los tramos del IRPF van del 19% (hasta 12.450 €) al 47% (más de 300.000 €). La cuota de autónomo desde 2023 va de 230 € a 590 € mensuales según ingresos reales estimados en 15 tramos.